Ik heb twee berekeningsschema's die een lening van 5.000.000,-- betreffen tegen een rente van 6,5%. De te betalen rente wordt op basis act/360 berekend. Rentebetaling en renteberekening zijn per 3 maanden. Het ene schema is tegen enkelvoudige interest, het andere is samengestelde interest. De rentedata worden aangepast, dwz: als ze in het weekend vallen verschuiven ze naar de maandag, dus dan veranderd ook weer de periode. De startdatum is 01/04/2004. Als ik van het enkelvoudige-interestschema het eerste jaar bekijk dan zie ik de volgende rentebedragen: 1/07/2004: 82.152,78 (Gaat hier dus om 91 dagen) 1/10/2004: 83.055,56 (92 dagen) 3/01/2005: 84.861,11 (92 + 2 = 94 dagen) 1/04/2005: 79.444,44 (88 dagen) Als ik hier 6,5% van 5.000.000 neem (= 325.000) en ik vermenigvuldig dit met het aantal dagen in de periode / 360, dan kom ik precies op bovenstaande bedragen uit, geen probleem.
Als ik dan het percentage 6,5% omreken met de formule voor samengestelde interest: (1 + i)4 = 1,065, dan vind ik: i 1,586828478 Maar met dit percentage vind ik niet de rentebedragen van het schema dat gebaseerd is op samengestelde interest. Deze zijn nl.:
1,586828478 